Оглавление
Перейдем в меню «Отчеты»—«1С-Отчетность»—«Регламентированные отчеты». Декларация содержит Титульный лист и 12 разделов. В третьем разделе мы увидим сумму налога, подлежащего возмещению — руб.
Это означает, что программа рассчитала налоговый вычет. В разделе 4 указывается сумма по экспортной операции, НДС по которой рассчитан по ставке 0 процентов.
Как подтвердить нулевую ставку НДС
Разделы 8 и 9 отражают сведения из Книги покупок и Книги продаж соответственно Рис. Перейдя в Раздел 1, мы увидим, что итоговая сумма НДС за рассматриваемый период равна руб. Теперь рассмотрим ситуацию, когда мы нарушили сроки и необходимо восстановить НДС по экспортной операции. При регистрации документа автоматически создается счет-фактура на восстановленную сумму НДС. Учет экспортного НДС в 1С достаточно прост и понятен для пользователя, а также эффективен как для компаний с большим количеством экспортных операций, так и для малых.
При этом надо помнить, что норма статьи Налогового кодекса РФ требует, одновременное с Декларацией, направления дополнительного перечня документов международный договор, грузовая таможенная декларация и пр.
При этом ИФНС оставляет за собой право запросить транспортные документы в случае обнаружения несоответствия. Срок представления — 30 дней п. Транспортные и перевозочные документы допустимо представить в электронной форме по установленному формату при железнодорожных перевозках новый п. Что касается экспорта в страны ЕАЭС, то транспортные документы могут не сдаваться одновременно с налоговой декларацией, если взамен будет предоставлена электронная форма перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов уточнен подп.
Перечень документов отличается при экспорте в страны ЕАЭС.
Поэтому экспортер передает в ИФНС следующие подтверждающие документы:. При этом дневный срок определяется по-разному, в зависимости от страны экспорта. Если экспорт производится в третьи страны, то срок исчисляется с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта п.
Если экспорт осуществляется на территорию ЕАЭС, то срок исчисляется с даты отгрузки товаров. Датой отгрузки товара будет дата составления первичного документа, выписанного на покупателя товаров или на первого перевозчика п. В отчете предусмотрены специальные разделы 4—6 для экспортных операций. Эти разделы заполняются только при наличии в них соответствующих сведений:.
Валютная выручка по экспортной реализации, полученная от иностранного контрагента, пересчитывается в рубли по курсу Банка России на дату отгрузки п.
Нюансы заполнения декларации по НДС при экспорте в каждом из вышеперечисленных случаев детально описали эксперты «КонсультантПлюс». Порядок применения вычетов при экспорте зависит от того, какие товары экспортируются — сырьевые или несырьевые. Отгрузочный счет-фактура регистрируется в журнале учета счетов-фактур. В книге продаж его нужно отразить в последний день квартала, в котором собраны документы, подтверждающие право на нулевую ставку.
Суммы экспортной выручки, пересчитанные в рубли по курсу на дату отгрузки, указываются в разделе 4 декларации по НДС.
Позиция по данному вопросу ранее была неоднозначной. Статистическую форму перемещения товаров при экспорте в страны ЕАЭС необходимо подавать в таможенный орган не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем поставки закон «О внесении изменений в статьи 12 и федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"» от Штрафы за нарушение сроков предоставления отчетности составляют от 10 до 50 тыс.
Для начала настраиваем НДС в учетной политике, активируя соответствующие флажки, как показано на рисунке: Далее изменяем функциональность программы: После настроек оформляем поступление товара: Регистрируем счет-фактуру поставщика и проверяем проводки прихода товара: Приобретая товар у поставщика, организация оплачивает не только товар, но и НДС, который может предъявить к вычету в дальнейшем, при подтверждении нулевой ставки.
А пока НДС во всех регистрах заблокирован: Далее оформляем реализацию с нулевой ставкой: Теперь подтверждаем нулевую ставку:.
Как подтвердить нулевую ставку по НДС
Затем заполняем автоматически табличную часть документа «Подтверждение нулевой ставки НДС». Формируем запись книги покупок по нулевой ставке НДС:. Отраженные в «1С» проводки, при проведении документа «Формирование записей книги покупок», выделяют сумму НДС, как принятую к вычету.
Ранее данная сумма была уплачена при покупке товара на экспорт:.
НДС при экспорте товаров в 2020-2021 годах (возмещение)
Списание выполняет тот же документ «Подтверждение нулевой ставки». Формируются проводки, регистрируется счет-фактура. Соответственно, и данные по экспорту в декларацию по НДС попадут после подтверждения нулевой ставки. При этом суммы вычетов показываются в разделе 4 декларации. Для несырьевых товаров п. Благодаря этому по ним можно брать в вычеты НДС, предъявляемый поставщиками, в обычном порядке. Показывают вычеты по несырьевым продажам на экспорт в разделе 3 декларации письмо ФНС России от При этом признание самого факта продажи по нулевой ставке для несырьевых товаров подчиняется общему правилу — право на ее использование должно быть подтверждено документально п.
Сформированный комплект документов должен быть подан в ИФНС вместе с налоговой декларациейоформленной за период, в котором этот комплект собран п. Право на такую ставку нужно подтверждать путем сбора свидетельствующих о возможности ее использования документов. Перечни документов содержатся в ст. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Опыт около 10 лет. Документы различаются в зависимости от того, что именно подлежит обложению по нулевой ставке и в какую страну осуществляется вывоз.
Она содержит: перечни необходимых документов — применительно к ситуациям, описанным в п. Виды документов, свидетельствующих о праве на нулевую ставку Основой каждого комплекта документов является контракт с зарубежным контрагентом или выписка из него если в этом документе присутствуют сведения, содержащие гостайну. Обязательными товаросопроводительные транспортные, перевозочные документы становятся при оказании услуг: по перевозке грузов; экспедированию; предоставлению транспортных средств для перевозки; транспортировке газа и нефтепродуктов по трубопроводам; переработке ввезенного товара; транзитному перемещению по территории РФ.
Также их потребуется представить при вывозе припасов. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.